制度規定了人們在社會、政治、經濟等各個領域中的行為準則和權利義務。寫好學校財務管理制度范文精選有什么技巧？這里給大家整理學校財務管理制度范文精選，方便大家學習。

學校財務管理制度范文精選篇1

一、總則

第一條為嚴格財務管理，明確經濟責任，根據財政部、國家教委和省財政廳頒布的有關財務法規和制度，結合我校的實際情況，特制定本制度。

第二條學校實行“統一領導，集中管理”的財務管理體制。各校領導分管系統限額、專項審批，大額借支實行聯簽制。

第三條學校財務工作實行校長負責制，由主管財務工作的副校長負責日常財務管理工作。

第四條學校設置負責財務管理工作的專職機構——管理科，下設財務組，統一管理學校財務工作，對學校負責。同時，學校財務工作接受上級主管部門監督。

第五條學校管理科財務組配置一名財務主管、一名會計、一名出納，具體管理財務工作。

第六條學校財務應加強預、決算管理，按上級指示精神和有關的財務制度、規定，結合學校事業發展需要，編制年度預算收支計劃和決算，經學校領導審核、批準后報上級主管部門并予公布。

第七條學校應加強財務監督，設立專門的財務監督機構，形成學校內部審計制度。內部審計每年至少進行一次。

二、各項收入管理制度

第八條學校的各項收入，包括財政部門的撥款收入、學雜費收入、培訓費收入、出租收入、承包收入及其他收入。

1、財政撥款收入（含各項經費撥款、離退休人員經費、大額基建撥款），應按預算收入計劃組織收入，對基建撥款應專戶儲存。

2、學雜費收入：按省物價局和高教廳等部門核定的收費標準收取的學雜費是學校的重要收入，學校財務部門應在有關科室的協同下，積極收納，做到安全、快捷、準確。

⑴學生的各項收費標準，應分清年級、專業、項目；應交學費的學生人數，應分清班級、專業，做到數字精確、姓名確實，這兩項收費依據（含聯合辦學部分），應加蓋學校公章，于五月份前確定并交管理科財務組；當年新生名單、專業應在招生結束后一周內交管理科財務組；中途離校的學生名單應及時通知財務組。

⑵學生的學雜費一旦入庫，除計算、收款等技術性錯誤的款項以外，一律不予退款。

⑶享受學校減免學費的學生，均為財校正式教職工子女及財廳干部職工的子女，減免數只能為學費總額的50%，其他雜費不減免。

⑷學費一年收繳一次，在秋季入學時進行，新、老生一次交清，不得拖欠，確有實際困難，經主管財務副校長批準可延期交納。否則，視同故意不交學費，學校將責成限時交納，超期不交者，應予勸退。

⑸聯合辦學學費收入，財務部門應嚴格按合同規定及時、足額地收納入庫，并定期到聯辦單位核對收費情況；屬聯辦單位的收入也應及時、準確地劃歸對方。

⑹對學雜費收入，財務部門應自收費之日起，30天內做好清算、核對、結帳，并及時向學校領導報告收費情況。

3、培訓費收入：指學校培訓中心舉辦各種形式的培訓班收取的各項收入。

4、出租收入：主要是指學校所屬房屋出租租金收入。應按合同規定，由出納人員按時、足額地收納入帳，如發生合同糾紛引起房租減收或滯納，應及時報告主管領導，以便妥善處理。

5、承包收入：主要是指學校小賣部、飯堂承包收入。應按合同規定，由出納人員按時、足額地收納入帳，不得拖欠、滯納，否則，應按合同規定對承包人予以處罰。

6、其他收入：主要是指一些零星收入，如飯堂、小賣部交納的折舊費、各種考務費、學校財產變價收入、贊助費、罰款收入、采購物品返還費用等應屬學校的收入。

第九條學校任何科室和個人，不得擅自截留學校的收入，私設“小錢柜”；為學校或科室采購物品、繳納款項等，不論對方以什么形式或借口返回的現金、禮金及物品，都要繳交管理科，并辦理登記手續。否則，一經發現，按違反財務制度處理。

第十條學校財務人員因工作失職，引起學校收入減少或流失，應視情節輕重追究有關人員責任。

三、借款管理制度

第十三條借款是指學校各科室因辦公、教學、后勤等工作需要購置設備、辦公物品、公務出差以及行政維修等，請求學校財務組給予的借款或預付款。

第十四條借款手續規定

借款包括現金借款和支票借款兩種，借款經手人須按如下規定辦理借款等手續。

1、凡借款額或預付款額超過500元以上者，一般以支票支付。特殊情況需大額現金（1000元以上），須經校領導批準；超過3000元者，還需提前2天到財務預約，否則不予借出。

2、借款時，須填制管理科財務統一印制的“借款單”，先由各科室負責人簽署意見，再報有關審批人簽批，以后憑“借款單”到財務組借款。

第十五條借款、預付款批準權限。

1、校長簽批50000元以下。

2、分管財務工作的副校長審批30000元以下。

3、財務主管應對各部門借款進行審核，凡__元以上借款、預付款，須事先報財務主管審核，并簽署意見，再提交校領導批準。對不合乎制度規定的借款及預付款，財務人員應予拒付。

4、凡一次性50，000元以上金額的各項借款及預付款，由各分管校領導提出，報校長批準；超過200，000元以上金額的借款，由校長辦公會議決定，各分管校領導簽名，校長負責簽批。

5、借款后，借款經手人須在預定的還款日期內還款或憑正式發票到財務報銷，借款一般不能跨月使用，月底結帳前須辦理完報銷手續，特殊情況暫不能報銷者，須經財務主管同意。

6、一般情況下，第一次借款未報銷之前不給予第二次借款。

7、根據批準的用款計劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預付款，憑學校領導的用款批示及用款科室的有關資料說明（如合同、購物用途說明），經財務主管審核無誤后方可付款。

8、學校舉辦臨時性的大規模活動，如運動會、藝術節、慶祝活動等，主辦單位須提前列報用款計劃，經校領導批準后，財務方可付款。

9、各種借款、預付款的歸還及報銷，實行誰審批借款誰負責審批報銷的原則，不能交叉審批。

10、學期結束前一個星期，借款經手人應辦理借款報銷手續。如放假時仍未到財務報銷者，視同占用公款處理，并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續借須經財務科長批準。

四、財務報銷與審批制度

第十六條學校的各項支出，除工資、福利經常性支出及節假日支出外，應分清支出類別，在取得發票等報銷憑證后，辦理審批報銷手續，以便財務及時入帳。

第十七條報銷支出審批權限：

1、校長簽批50，000元以內。

2、分管財務副校長簽批30，000元以內。

3、凡每筆支出超出2，000元以上者，應先報財務主管審核后再報校領導批準。

4、凡一次性50，000元金額以上的各項支出，由分管校領導提出，報校長批準；超過200，000元以上支出，由校長辦公會議決定，各分管校領導簽名，最后由校長負責簽批。

5、報銷憑證應以正式發票為準，并有單位名稱、開具發票單位印章、單價、數量，批量采購應附貨物清單、規格、型號、金額等內容，發票背面應有經辦人簽字、科室負責人簽字證明；采購物品還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發票，財務人員不給予報銷。

6、下列情況的支出，經科室審核后，報主管財務副校長或校長批準，方可報銷。

⑴“白頭”單報銷，每單數額應在50元限額以內，并有商店等單位印章、購買數量、單價、支出用途。用款經辦人應盡可能索取正式發票。

⑵特殊支出無發票及其他報銷憑證者，應有經辦人和科室負責人2人以上簽字證明。

第十八條專項審批權限：

1、教職工因公差、學習需乘坐飛機、火車軟臥，須先報校長審批。

2、教職工外出參觀、學習、參加各種會議、公務辦事，所需時間2天以上，或超過廣州市范圍的事項，應在各分管校領導審核后統一報校長批準。

3、各種餐費，主管財務副校長每次審批__元以下；超過限額報校長審批。

4、學校預購學生教學用書支出，由主管教學副校長負責審批。

5、各教研室確需購買少量的教學用參考書、資料，由教研室主任簽署意見后報主管校長審批。

6、大批量印刷各種教學用書、資料（包括校刊）支出，由分管教學副校長提出意見報校長批準。

7、圖書館藏書、全校報刊雜志采購支出，由校長審批。

第十九條各項支出審批報銷的分類

根據支出審批權限，對各項支出作分類。

1、基建支出：是指學校因事業發展和保證正常的教學、行政和后勤工作的需要，新建、改建、擴建校舍或教學設施等項目，包括學校的房屋、建筑物、裝修、添置大型的教學設施等方面的支出，應嚴格執行基建財務制度，保證學校資金能辦實事、辦好事。

具體執行辦法按《廣東省財政學校基建財務制度》辦理。

2、修繕費支出：是指學校小型、簡單的修繕、安裝等項目的支出。根據有關科室列報的用款計劃，應事先簽定協議，報主管財務副校長審核簽字。

⑴修繕費支出，應按報銷審批權限簽批。

⑵修繕支出計劃、合同應送財務組存查，10，000元以上修繕項目的驗收必須有財務人員參加。

⑶經驗收合格的項目，可憑正式發票、驗收人簽名及校領導批示到財務辦理付款手續

學校財務管理制度范文精選篇2

第一章總則

第一條《西安體育學院大學生社團聯合會財務管理制度表》(下稱“本制度”)，是根據《西安體育學院大學生社團聯合會學生社團管理章程》及院學生社團聯合會(下稱“社聯”)、院學生社團(下稱“社團”)的實際情況而制定的。

第二條本制度是規范社聯下屬各部門及社團的財務管理工作的管理制度，社聯及社團以此制度作為財務管理準則。

第三條本制度本著公開、明晰、客觀、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉，規范社團活動，切實保障社團的正當權益。

第二章經費的使用

第四條經費使用堅持先審批后使用的原則，購買日用品、舉辦社團活動至少提前兩周將《學生社團活動經費策劃與預算》(物品名稱、所需金額均需列出)，提交給社聯財務部審核同意后，經主席團審核，經團委分管學生社團的副書記審核，最終提交團委書記審批同意后執行。

第五條社團活動嚴格按照預算執行，如果超出預算金額，超出部分由社團自行承擔。

第三章經費報銷規定

第六條活動策劃書應附有活動的經費預算，活動策劃書的經費預算應與活動申報表中的.預算內容完全一致。

第七條活動結束后的一周內要把所有單據準備好交由社聯財務部及主席團初審，團委辦公室負責財務的老師預審，團委副書記審核，經團委書記審批后方可報銷。

第八條實行嚴格的票據管理制度，只能報銷正規發票。且發票應注明日期，購買物品的型號，數量和金額，在發票右上角填寫發票序號，并附經手人簽名。發票具體要求如下：

(1)發票的客戶付款只能填寫“西安體育學院”字樣，多寫、錯寫或不寫均不予以報銷。

(2)物品欄商品名稱須詳實寫明，商品過多可另附清單，貼于發票背面。

(3)發票及清單上需要加蓋收款單位財務專用章。

(4)餐飲、娛樂等不符合財務規定的發票均不予報銷。

(5)發票正面不得擅自涂損。

附：報銷須知：

(1)報銷憑證為正式發票或支付憑證(支付憑證打印在A4紙上)。

(2)活動(比賽)照片4~6張，彩印在A4紙上(一張紙上2~3張)，照片內容必須與當天活動(比賽)為實。

(3)活動總結(活動亮點和需要改進的地方都能呈現出來)，電子版和紙質版各一份(紙質版用0.5黑色簽字筆簽名)。

(4)活動(比賽)前期和活動(比賽)結束當天必須以微信公眾號推送活動(比賽)內容。

(5)以上4點必須在一周之內交由社聯財務部審核，超時一律不予報銷。

(6)本次活動經費未審批下來，不能申請下期活動經費。

第九條本規章制度由社聯財務部負責解釋。

第十條本規定自公布之日起執行。

學校財務管理制度范文精選篇3

為規范收支行為，加強財務管理，提高經濟效益，促進衛生院持續發展，根據《會計法》及《醫院財務制度》的有關規定，特制訂本制度。

一、收入管理

衛生院收入是指衛生院在開展業務及其他活動中依法取得的非償還性資金，以及從財政及主管部門取得的財政補助經費。包括：財政補助收入、上級補助收入、醫療收入、藥品收入、其他收入。

(一)實行收入預算管理

單位應根據上年度實際收入水平，結合當年的業務計劃及醫療收費標準調整情況來確定收入總額。

為了促進收入預算順利實現，單位應每季開展預算執行情況分析，考核、評價收入預算的執行情況，分析完成好壞的原因，發現薄弱環節和問題，提出改進措施和意見，保證全年總收入預算的順利完成，并為編制和執行下年度預算提供依據。

(二)嚴格執行國家規定的收費標準和加強收費票據的管理

鄉鎮衛生院的各項收費要認真執行國家的物價政策，做到“應收則收，應收不漏”，但任何部門和個人不得發生巧立名目、分解項目、重復收費等亂收費行為。單位應根據實際情況配設專職(或兼職)物價員，及時檢查和收集收費情況，保證收入的合法性、完整性。

收費票據分為財政部門統一監制的票據和自制票據。鄉鎮衛生院的門診、住院等收費必須使用財政部門統一監制的收費票據;單位內部管理需要可使用自制或外購收款票據。所有收費票據和自制收款票據須由單位財務部門統一管理，由專人負責，實行領用核銷制度。不得出借、出讓收費票據，行政事業性收款收據不得用于經營性收費。

(三)單位的全部收入納入財務部門統一核算和管理。

衛生院的收費部門主要由財務科、掛號室、門診收費處和住院結算處組成，開展的業務收費由掛號室、門診收費處、住院收費處負責，其他各種收費由財務科統一辦理，其他任何部門和個人都不得向病人或單位直接收取任何費用。

掛號、門診及住院收費處應將每日收到的現金及支票于當天存入銀行，或及時上交出納人員，同時編制“收費日報表”，并將“收費日報表”及附件(收支票據存根聯等)送交財務部門，出納應根據收入憑證及時入賬，并在憑證上加蓋“現金收訖”章。

嚴禁業務科室截留收入，嚴禁私設小金庫。衛生院也不得將收入轉到三產、工會、食堂等部門。

(四)加強對醫院收入的控制

衛生院應設專職或兼職稽核、審計人員，加強對各收費部門報來的收入憑證和存根的審核，如是否少收或多收、日報表金額是否與所附存根金額合計數一致、是否足額交庫等;藥品收入應注意是否與藥房處方合計數一致;是否嚴格使用財政部門統一監制的收費票據，有無使用其他票據而使資金出現外流等現象。

(五)為合理擴大衛生院業務收入尋找途徑

業務收入是衛生院補償消耗的主要手段，衛生院要增加業務收入，除了按收費標準規定收費外，還要充分挖掘單位內部潛力，利用現有設備和技術條件，擴大醫療服務項目，提高單位的社會效益和經濟效益。

衛生院應根據實際開展每季度業務收入完成情況的分析。根據收集的財務信息，從醫療業務工作量和收費水平二個因素影響著手，結合全年各個時期收入進度、水平，通過與預算對比，與上年同期實際對比，與同行業先進水平對比，查找差距原因，預測發展趨勢，為改進工作和決策提供依據。

二、支出管理

衛生院的支出是指在開展業務及其他活動發生中的資金耗費，包括醫療支出、藥品支出、其他支出、財政專項補助支出。衛生院的各項支出必須貫徹“厲行節約，勤儉辦事業”的原則，執行國家有關方針、政策，遵守有關財務制度和財經紀律。

(一)預算管理

支出預算的編制應本著既要保證醫療業務正常運行，又要合理節約的精神，以計劃年度事業發展計劃、工作任務、人員情況、開支定額和標準、物價因素等為基本依據。

衛生院要加強對支出預算的控制。為了確保預算的順利完成，根據衛生規模可將預算分解成部門預算，并加強對各項支出的事前和事中控制，每季對支出預算執行情況進行分析，運用一定的方法考核分析各因素對支出完成的影響程度，抓住關鍵問題，研究對策，降低成本，促進工作。

衛生院要嚴格遵守國家規定的成本開支范圍，正確劃分費用支出(正常業務開支與資本性支出)的界限，不屬成本范圍的支出不應計入成本。

(二)專項資金支出管理

專項資金包括財政部門和主管部門撥入的專項資金和醫院內部形成的有專門用途的資金。衛生院對專項資金支出，要根據量入為出、專款專用的原則。

凡是大型設備購置、大型修繕及基建等項目，須經衛生院有關人員共同作社會效益、經濟效益二方面的可行性論證和效益評估，并按有關規定程序報批，辦理相關手續;各投資項目須嚴格按國家有關規定、合同及項目進度支付款項，大型基建項目須在竣工半年內辦理決算手續。衛生院應開展投資項目效益分析，及時發現問題，改進經營管理、挖掘潛力、提高投入資金的使用效益。

從財政部門或主管部門取得有指定用途的專項資金應當登記備查簿，并按要求向主管部門報送專項資金使用情況的有關資料，接受財政、審計及主管部門的檢查驗收。

衛生院要加強對職工福利基金的管理。職工福利基金主要用于職工救濟、集體福利設施支出、單位職工食堂的補助及國家規定可由職工福利基金開支的其他支出等，要有計劃安排列支和對支出進行決算，并要充分發揚民主，接受群眾監督。

(三)嚴格控制支出，提高資金使用率

衛生院應制定資金收支審批制度，并嚴格按審批程序辦理審批手續。建立健全各項支出管理制度，對差旅費、交通費、業務培訓費、其他費用等與經營無直接關系的消耗支出，應嚴加控制，尤其是招待費，應嚴格按照《浙江省〈醫院財務制度〉補充規定》要求進行控制列支。資金的使用要在注重社會效益的同時，講究經濟效益，做到少投入，多產出。

衛生院發給職工的各種獎金及加班工資，應按上級有關文件執行，其獎金總額不超過本單位國家規定工資(即職務工資、事業津貼、崗位津貼)的額度內。個人消費基金增長率不得超過業務增長率，以防止個人消費資金過快增長。衛生院可實行績效工資制，以防止虧損現象發生。

衛生院應建立每季成本費用和財務效益的分析制度，及時了解各項支出增減及結構變化情況，尤其是對在總支出中占有較大比例和一些純消耗性的項目要作重點分析，運用比較分析法、差額分析法、指標分解法、連環替代法、定基替代法等方法，查找變化原因，適時提出改進工作的建議和措施，為進行財務決策提供準確、科學的信息。

學校財務管理制度范文精選篇4

為加強財務管理，提高資金使用效率，節約經費開支，堵塞漏洞，確保財務工作更好地為教學服務，特制定本制度。

一．總則

1．學校財務管理，必須嚴格遵守《會計法》等財經法則，執行學校財務管理的規章制度。

2．學校領導應加強其思想政治工作，并支持財務人員按有關法規正確行使職責，教育教職工遵紀守法，按制度辦事。

3．財務部門必須嚴格按照會計制度規定的會計科目及核算方法，做好學校各項財務收支工作，真實、準確、及時、完整地提供會計信息。

4．各項經費開支實行校長一支筆審批制。即由經辦人辦理，總務主任審核，校長審批。

二．關于收費

1．學校的一切經濟活動均應納入總務處財務管理，任何部門、年級、班級、個人都不能離開總務處財務管理而從事經濟活動。

2．上級規定收取的學雜費，學費及代辦項目由班主任代收。班主任代收學雜費及學費前先到總務處領取統一印制的稅務發票，收費時須一生一票。所收現金須在總務處指定日期內及時交總務處財務室核收入帳。班主任領用的發票不得遺失，用完后發票存根全部交總務處存檔。

3．嚴格執行上級規定的項目和標準收費。代辦費和其他臨時性收費以學期為單位與學生結算，多余經費以班為單位，由班主任和班長共同簽字領回退給學生，任何人不得挪用、貪污。

三．關于發票的要求

1．凡需報銷的發票和收據一律要符合財政局規定的通用或專用收據、稅務局規定的稅務發票。

2．發票（收據）內容的填寫要求規范、真實、完整，不能涂改。如有少許文字涂改，在未違反以上要求的原則下，要求當事人簽章并寫明年、月、日予以證明，以明確責任。

3．凡購物發票的購物名稱、數量、單價、金額一律要求書寫規范，字跡清晰。

4．凡勞務發票一律要在附件注明勞務服務內容，且須經有關人員簽名予以證明。臨時工工資發放須由各用工部門填寫臨時工工資表，并有考核負責人部門領導證明、總務主任審核，由校長審批后發放。

四．關于發票的報銷手續

1．凡報銷的發票、收據一律要有本人簽名，注明經手人及用途（如購物品過多或用途過多，則要求經手人列出詳細清單）。購進金額較大（300元/件）的物品或成批物品及固定資產，要求由保管人員驗收并登記立帳，在發票上注明驗收字樣和簽名，然后由經手人辦理領用手續，以便年終進行財產清查。

2．各項經費開支實行一支筆審批制，即由經手人、（驗收人）、證明人、總務主任及校長簽字后方可到財務室進行報銷。

3．凡不符合以上報銷手續的發票、收據，財務室應拒絕辦理報銷手續。

五．關于結構工資

結構工資由辦公室根據考核結果造表，由總務主任和主管人事副校長審核，校長簽發后由總務處發放。

六．關于出差

1．出差人員根據出差需要可先預先借一定數額的現金，由出差人員填寫《借款單》，填寫出差事由、地點、借款金額，由總務主任審核報校長批準，方能到財務部門辦理借款手續。

3．出差回來后及時到總務處填寫出差報銷單，經會計審核后由總務主任批報，校長核批簽字后方可報銷。

4．報銷標準按“關于出差報銷標準的幾條規定”執行，超標準開支費用，一律由本人自理。

5．出差途中擅自改變路線的費用，旅游參觀費用及交通費不予報銷。

七．關于購物

1．凡各部門需要購買的物品，先由部門負責人填寫購物申請結算單，屬100元/件、300元/批以下的采購，由總務主任審核后方可購買；100元/件、300元/批以上的采購，由總務主任審核，校長審批后方可購買。

2．購買大中型金額（300元以上）物品由二人以上負責購買。采購2000元/批以上物品要有三家以上商家競標。

3．凡經批準后購買的物資、辦公用品由保管員驗收入庫，固定資產（500元/件以上的物質）由財產保管員驗收入庫，并在發票上簽名。

八．關于現金管理

1．現金支付的范圍：預借自帶的差旅費及1000元以下的零星商物交易、勞務結算等。

2．現金收付由直接支付會計辦理。超過1000元的商物交易均不得直接使用現金支付。

3．收付現金的各種原始單據必須手續齊全（有單位名稱、內容、單價、數量、金額、經手、驗收、審核、主管簽章等）。

4．直接支付會計日常所需支付的現金必須從銀行支取。每天業務終了的庫存現金不得超過銀行核定的庫存限額1000元。

5財會人員取送數額較大的現金，必須兩人同行，途中不得停留或辦其他事情。

九．關于財務檢查

1．檢查錢、物、帳是否相符。

2．清查違紀受賄、貪污挪用等經濟問題。每年將財務收支情況向教代會匯報。每學期清查一次財物。

十．關于基建與維修

學校大型基建工程，必須按規定辦理基建手續。學校內的小型維修由總務處安排。基建（維修）過程必須公開，基建監督小組的同志對基建（維修）全過程實行監察和管理，嚴防基建維修違規事件發生。

十一．關于歸還公物

1．凡借用公物，必須按期歸還保管部門。每學期期末前進行一次清理，保管人員有責任追回借出物品。

2．凡調出人員，應先向校辦公室領取調離申請表，并向總務、教務、圖書館等有關部門歸還公物及借支。處室及有關人員簽章后方可到辦公室辦理調離手續。

學校財務管理制度范文精選篇5

為了使學校財務管理工作制度化，規范化，財務工作有據可查，有章可循，根據相關的法律法規和上級有關財務管理制度，結合我校實際，特制訂本財務管理制度。

(一)管理原則

學校財務管理實行集中管理原則，全學區的財務收支，在校長領導下，按照財務制度，由中心校財務室統一收支，各村組辦學經費按校內分配制度由中心校統一下撥，村組負責人管理使用，同時要向中心校財務室報帳，接受其管理和監督。

(二)財務收支管理體制

1、學校財務管理堅持收支“兩條線”，一個口子進，一個口子出，做到增收節支，勤儉辦學，嚴禁輔張浪費，將有限的資金用在刀刃上。

2、實行實記入帳制，堅持做到收支有依有據，嚴禁收入不出據，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無憑據，使用無效票據和多支多報。

3、嚴格執行上級規定的收費項目和收費標準，杜絕教師私自亂收費現象發生。

4、嚴格執行上級規定的報銷制度，堅持報銷標準，控制出差人次數，出差人員須經學校派遣方可出差，否則不予報銷費用。

5、學校財務收支應有計劃，避免盲目支出，保證學校教職工基本福利待遇的落實，保證學校的正常運轉，保證有計劃的償還下欠債務和學校的進一步發展。

6、實行帳款分離，會計管帳不經手現金，出納經手現金不管帳。

(三)現金管理

1、學校現金實行銀行開戶管理，任何收入必須堅持先入行后支出，杜絕坐收坐支。

2、學校出納手中現金原則上不得超過1000元，否則若因現金被盜，后果自負。

3、學校出納必須按時收好學校一切經費并及時入庫，按學校規定時間完清一切經費，嚴禁任何人抓挪學校公款。

4、學校職工原則上不得借用學校公款，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實收回，否則由出納自行負責。300元以上借款需經校長簽字同意后方可借出，如經辦人不按規定辦理借款屬個人行為，后果自負。

(四)支出票據的使用和管理

教職工福利，津補貼發放，使用工資發放清冊或領條，節假日加班補貼和有關活動補助，由經辦人開條，校長審核，會計制單后，校長簽字發放。對外收費、購物、乘車、住宿、招待等業務開支必須使用國家規定的有效票據，務工開支必須使用稅務票據。堅持報銷票據要素齊全，所有支出票據須有經辦人簽字，校長審核后方能報銷。

(五)購物管理

大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質量、價格進行購置，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向學生推銷教輔資料，學生用品或其它商品。學校購置辦公設備，教學設備設施，金額500元以下，由分管人員安排，經請示校長同意后執行，500元以上1000元以下，由行政辦公會研究決定后執行;10000元以上大宗物品由學校行政辦公會研究報教育局領導審批后執行。學校購置的一切物品發票，須注明經辦人和驗收人，校長審核簽字后方能報銷。

(六)財務監督

自覺接受上級各部門的檢查監督，保障財務人員的財務監督，財務人員按照《會計法》對違反國家財經紀律的行為有權提出意見，督促學校糾正。加強民主管理和民主監督，財務人員按月注好帳，交校長審閱后，定時在校務公開欄公布，期初財務收支計劃，期末財務決算，提交全體教師會或教代會審議。

(七)學校建設和資產管理

學校修建(含職工集資房)30萬元以上工程，嚴格按國家規定程序辦理。小型維修和排危工程，在保證質量的前提下，要盡量從節約出發，精打細算，用較少的錢辦較多較好的事。所有學校建設工程按教育局文件自學接受職能部門的審計和監督。學校資產必須按《國有資產管理辦法》管好用好，做到分類造冊進入固定資產帳目，杜絕資產流失。

學校財務管理制度范文精選篇6

會計的主要職責是進行會計核算，實行會計監督，參與經濟事業計劃管理。為了適應經濟體制改革深入發展的需要，為了加強事業行政單位預算會計工作以及改革開放搞活的形勢要求，根據《中華人民共和國會計法》、《行政事業單位會計制度》制定重慶藝術學校財務制度：

一、根據國家發展事業的方針，及時合理的供應資金，正確地執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進事業計劃和任務的圓滿完成。

二、根據國家政策規定，積極培養財源，組織收入，努力提高事業經費的自給能力。

三、根據會計制度和財務制度的&39;規定，認真做好預算內資金、預算外資金和各種專項資金、專用基金的記帳、算帳、對帳、報帳等日常會計核算工作。做到憑證合法、真實完備、帳目健全、數字正確、經常分析，如實反映情況，并及時記帳，按時結帳，如期報帳。

四、按照規定妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表會計檔案資料，遵守國家保密制度。

五、熟悉本單位的業務情況，參與擬定本單位的事業行政業務計劃和單位預算計劃，定期檢查分析單位預算執行情況，促進增產節約、增收節支、當好領導的參謀助手。

六、根據國家財政、財務會計制度，認真進行會計監督。堅持依法照章辦事，維護國家財經紀律；保護各項國家貨幣資金和財產物資的完整；監督本單位各職能部分的各種財物管理。

七、根據有關規定，結合具體情況制定本單位的有關財務會計工作的具體規定辦法，不斷提高財務會計工作管理水平。

八、根據有關規定，對全額預算收支的核算與管理，必須遵守國家規定的財務制度和費用開支標準，按財務制度和開支標準進行正確、及時的核算和管理，對于違反財經紀律的開支不得報銷支付。

九、單位行政領導人對預算會計工作負總的責任。經常督促檢查、指導、幫助，保障會計人員依法正確履行國家賦予的職責權限；會計主管人員根據政策、制度規定，負具體組織領導；會計人員在會計主管人員的直接領導下，根據會計工作的基本任務和各項制度規定辦理會計工作。

十、會計員和出納員的分工，應當貫徹“錢帳分管”的原則，各負其責；同時，在日常工作中應當密切配合，加強協作。

十一、單位行政領導人、會計主管人員、會計員、出納員，在執行財政、財務制度方面，都應對國家負責，嚴格履行法律，法規。對于違反國家財經紀律的行為予以制止，并檢舉揭發。

十二、加強內部財務管理制度，每項業務切實做到嚴格按財務規章制度執行。如當事人未按規章制度執行，于當事人獎懲掛鉤。

學校財務管理制度范文精選篇7

為進一步加強學校食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務收支，嚴肅財經紀律，現就學校食堂財務管理中的有關事項規定如下：

一、學校食堂財務管理的總體要求

學校辦食堂是一項公益性事務，必須以學生為宗旨，不得以盈利為目的.;必須認真執行國家有關法律、法規和財務管理規章制度，開設學校食堂結算戶，由學校財務室實行“統一管理，立建帳，成本核算，收支平衡”。

二、學校食堂物資采購與資產管理

1、食堂物資采購必須做到質優價廉，經濟實惠。

2、建立和完善物資采購內部牽制制度。學校食堂物資實行總務處定點采購，采購點由學校行政綜合比較確定。

3、建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗收等入庫手續，經復核人員在采購單據簽字認可后，方可登記入賬。

4、建立物資采購報批制度。采購人員每天應根據采購的品種、數量、價格等編制“食堂采購計劃表”，經審批人員同意審批后方可采購。

5、建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨按進庫時間可分為：進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進后直接進入廚房用于加工的原材料及輔料。

三、學校食堂財務收支結余及分配管理

(一)學校食堂不應以盈利為目的，必須堅持收支平衡的原則。

(二)食堂應每月映財務狀況，按月編制“學校食堂資產負債表”、“學校食堂收支明細表”，及時發現問題，分析原因，消除虧損。

(三)食堂凈收益全部納入學校部門預算，實施“收支兩條線”管理。

四、財務公開

食堂財務帳目應按相關規定，每學年末由校務會對食堂帳目清查一次，清查情況在校公開欄中公示。

五、學校食堂會計檔案管理

食堂的會計檔案資料，納入學校會計檔案資料統一管理。

學校財務管理制度范文精選篇8

第一章、總則

第1條為規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業務的發展，根據國家和省市地方有關法規，結合實際情景，制定本制度。

第2條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關法律、法規和財務;堅持勤儉辦學的方針;正確處理學校的發展需要和資金供給的關系、社會效益和經濟效益的關系。

第3條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算;依法多渠道籌集辦學資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止資產閑置、流失;建立健全財務規章制度;對學校經濟活動進行財務控制和監督;定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

第4條根據教育局印發的《市民辦學校財務會計管理規定》，結合學校章程，我校采用《小企業會計制度》進行會計核算。

第5條學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財務部門統一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。

第6條學校財會人員的：在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行情景，如發現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。

第7條預算是指學校根據教育教學發展計劃和任務編制的學年度財務收支計劃。學校預算的主要資料是支出預算。

第8條預算編制方法支出預算，應根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學校人員經費、行政辦公經費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進行明細分類核算。

第9條預算編制的報審批程序學校預算由學校按照人員經費、行政辦公經費這兩大經費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結余”的原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成，并上報學校董事會。校董事會根據上學年度的經費支出預算執行情景，批準下學年度的預算。

第二章、財務管理體制

1、審核學校的會計原始憑證是否貼合會計工作規范的要求，是否貼合國家的稅務、會計的有關規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，并且退回給經辦人。

2、確保按時按質按量向校長及董事會供給反映學校經營情景的財務會計資料。負責學校年度預決算的編制工作，并就預算執行情景進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務核算，并就月預算執行情景進行分析。

3、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。

4、嚴格審核學校的各項費用開支，審核學校收繳費是否貼合物價管理規定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。

5、協助總務處及組織財務人員對學校的資產(包括現金、固定資產、教學設備、圖書資料、其它財產物資)進行定期和不定期盤點，核對賬是否相符。

6、在堅持各項規章制度的前提下，協調好與各個部門的.關系，做好服務工作，積極配合好學校領導，當好家，理好財。

7、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產的安全保障措施，確保分布在學校各部門的財產安全與完整。

8、協調與當地稅務、物價部門、銀行等學校外部的往來關系。

9、參與經濟合同的評審工作，防范經營風險，做好學校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。

10、安排指導財務人員各個崗位的工作，并組織學校財務部門每月的工作小結會，總結學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。

11、按時完成校董事會及學校領導交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織并帶好財務隊伍，將財務工作做得更好。

第三章、財務主任的崗位職責

在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行情景，如發現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。

第四章、財務副主任崗位職責

1、財務副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班;

2、每月15日前向財務主任收集上月的財務報表、財務分析及預算執行情景、稅務申報資料、銀行對賬單等資料;

3、可不定期進行賬務與報表等資料的對照復核，必要時向財務主任進行相關情景的咨詢;

4、了解學校預算編制與執行情景，協助財務主任嚴格執行學校年度預算;

5、協助財務主任作好學校的財務經營提議;

6、做好學校董事會安排的其它工作事項。

第五章、財務會計崗位職責

1、按照國家財經法規、會計制度及學校有關規章制度的規定，編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現金日記賬和銀行日記賬)的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續完備、數字準確、賬目清楚。

2、銀行劃款繳交學費發票的開具，并做好學生繳費與發票相對應的備查工作。

3、按要求預編內部會計報表，編制對外財務會計報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府管理部門規定的具體工作。

4、做好收款收據、發票、統計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。

5、學校供應商貨款結算的預審工作。

6、財務主任或學校領導安排的其它工作。

第六章、出納崗位職責

1、嚴格執行國務院關于現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。

2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。

3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學校資金的安全。

4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款余額調節表，對未達賬項要及時查詢，并督促相關人員及時處理。

5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務主任指派他人代管，并且必須做好交接工作。

6、做好現金的日清月結工作，保證賬實相符，遇有情景，必須及時上報財務主任。

7、做好員工膳食收費系統的日常工作。

8、招生收費的統計、復核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。

學校財務管理制度5

1、聘請思想覺悟高，政策理論強，專業知識豐富的工作人員擔任授課教師。

2、授課教師要注意業務學習，不斷更新專業知識，以適應于社區學校教學工作的需要。

3、社區學校將定期組織教師進行教學工作研討和采取教師外出學習的&39;辦法，不斷提高教師的教學水平。

4、授課老師要認真備課，寫好授課講義，明確教學目的，完成教學任務。

5、嚴格要求執行統一制定的教學計劃，有計劃，有步驟進行各類教學活動。

6、建立教學活動登記制度，對每一次教學活動都應及時登記。

7、教師施教過程中，應持認真負責的態度，對待每一位參學員。